長期照護費用 (long-term care expenses), 20, 44, 61, 67, 224, 230-233, 240-244, 250-251, 258-261, 429 長期照護保險 (long-term care insurance), 4, 20, 66-69, 234, 236-252, 256-262, 282, 284, 326, 365, 429-430 低利率環境 (low interest rates), 1, 17, 31, 39, 82, 89-91, 111, 173, 249, 302 邊際稅率 (marginal tax rate), 44, 46, 170, 286-289, 297-298, 329, 331-338, 347, 350, 357, 384-386, 389, 393, 402-403, 427 市場風險 (market risk), 12, 16-18, 24, 28-29, 32, 34, 39, 42, 48, 52, 67, 70, 72, 78, 82, 88, 117, 121, 135-136, 139, 141-142, 147, 151, , 153, 172, 179, 416, 428, 434-435 白宮 Medicaid (Medicaid), 20, 191, 209-211, 231, 233, 235-240, 243-245, 259-262, 270, 379, 390-391, 429-430 病史 (medical history), 21, 234, 245, 359, 361, 363 醫療保險優勢計劃 (Medicare Advantage), 19, 188, 191, 193-196, 198, 201-202, 204-208, 210-216, 218, 224-228, 269, 365, 447, 450 醫療保險 A 部醫院保險 (Medicare Part A hospital insurance), 191-194, 199-201, 207-209, 211-213, 223-225 醫療保險 B 部醫療保險 (Medicare Part B medical insurance), 192-194, 106, 199-201, 207, 209, 211-213, 215-219, 223-225, 332-333 醫療保險 D 部處方藥保障 (Medicare Part D prescription coverage), 191-193, 195-197, 201-205, 210-211, 213, 215-219, 224-225, 227-228, 332-333, 365, 447, 450 醫療保險計劃查詢工具 (Medicare Plan Finder), 197-198, 202-206, 214-215, 227, 447 醫療保險保費 (Medicare premiums), 21, 44, 56, 212, 218-220, 280, 286, 290, 299, 304-305, 321, 328, 332-333, 337-339, 341, 343, 351 補充醫療保險 / 醫療保險補充險 (Medigap / Medicare supplement), 19, 191, 195, 198-207, 210-220, 223-229, 365, 447, 450, 452 心理健康 (mental health), 192, 408-409, 414, 421-423, 440 Milevsky, Moshe, 25, 133, 143 現代投資組合理論 (Modern Portfolio Theory, MPT), 11, 100 經調整總所得淨額 (Modified Adjusted Gross Income, MAGI), 190, 219, 290, 296-299, 316, 328-335, 339, 343, 351 蒙地卡羅模擬 (Monte Carlo simulations), 8, 39, 41, 80, 87, 91-92, 100, 115, 217, 431, 433, 435 死亡率信用額度 (mortality credits), 77, 79, 113-118, 121-127, 134, 136, 138, 141-143, 145-146, 149, 279, 305 退休期間的房貸 (mortgage in retirement), 56-57, 60-61, 72, 243, 263, 266, 271-273, 276, 280-283, 291, 364, 445 共同基金 (mutual funds), 32-33, 37, 95, 118, 135, 292, 294, 301, 385, 442 淨投資所得附加稅 (Net investment income surtax), 21, 46, 328, 335-336, 358, 447 淨未實現增值 (Net Unrealized Appreciation, NUA), 21, 48, 309, 323-324, 357, 445-446 非合格年金 (nonqualified annuity), 47, 304-305, 326, 335, 357, 404, 427 無追索權貸款 (nonrecourse loan), 275, 277, 280 養老院 (nursing home), 20, 234-239, 244, 247, 249, 255-259, 264, 270, 293 選擇性 (optionality), 6, 9-11, 14, 33, 101, 140 退休時的熱情 (passion in retirement), 1, 22, 363, 407-412, 417, 422, 424, 439, 449, 452
密碼，362-363、365-368 死亡時支付（POD）條款，371 薪資稅，56、61、76、155-157、167、183-184、191-192、290、292、326 退休金保障公司（Pension Benefit Guaranty Corporation），47、310、445 漸進式退休，417、440 規劃年齡，17、25-28、70、73、76-77、81、84、96-97、116-117、217、225、424、428、431、435、438 規劃期間，24-26、50、87-88、96-97、137 保單貸款，307-308、326 優惠所得稅率，293、306、325-326、335、351、357-358、427、447 處方藥覆蓋範圍 - 見 Medicare Part D、Medicare Advantage 或信用處方藥覆蓋範圍 現值，17、30、33、71-78、81、124、126-127、142、53、179、314-315、431、438 預防性照護，192、202、228-229、420-421、445、449、452 主要保險金額（Primary Insurance Amount, PIA），44、76、156-169、175、179、181、341 成功機率，8、39、70、80、82、100、108-109、115、432-433、436 基於概率的，5-6、9-13、17、33、68、79-80、83、101、432、438 破產管理，365、368-380、384、389-392、405、425 產品配置，137-138 累進稅制，20、157、167、185、286-289、325、357、427 財產稅，57、59-64、259、263、266-267、274、276、280、291、365、379 退休帳戶的比例規則，21、297、313、321-322、388、445 provisional income（ provisional income 通常譯為「臨時收入」或「推定收入」，此處保留英文並加括號以符合術語規範，或依台灣慣用譯法調整為「計算稅額之基礎所得」，但考慮到規則要求技術詞彙加英文，故採用：臨時收入（provisional income）），299、328-329 公共政策風險，46、186 合格慈善捐贈（qualified charitable distributions, QCD），316、450 來自 Roth 帳戶的合格分配，297、319、326、357、402、446 合格長期年金合約（qualified longevity annuity contracts, QLAC），121、242、314 合格計畫 - 見雇主計畫 重新歸類（recharacterization），47、321 可靠收入，17-18、67-68、75、79-80、83、108、111、138、142、147、149、186、426、431、434-435、438-439、445、449、453 替代率，55-56、157、167、185、432 開始領取日期，397-399、401 最低提領規定（required minimum distributions, RMDs），21、47、107、299-300、307-317、320-321、324、327、332、337-338、341、343、347、351、357、360、378、396-402、444、446、448、450 準備金，2、8、14-17、19-20、42、53-54、65-69、75、79-81、108-109、138、141-142、220、222-223、225-228、241、244、258-261、274、281-282、329、392、424、429-431、434-435、438、450
喘息照護，201、237、247、256 退休計算機，431-432 退休 CARE 分析（Retirement CARE Analysis），22、111、153、432-438 退休收入認證專業人員（Retirement Income Certified Professional, RICP），442、453 退休收入因素，5、13、15-16、25 退休收入優化地圖（Retirement Income Optimization Map, RIO-Map），67-69、71、80、137、431 退休收入風格，3-9、15-16、18、22-23、33、52-53、424、428、433、438、440、442、453 反向抵押貸款，4、20、46、109-111、177、187、271、273-285、326、364、370、392、426、435、437、440、444 可撤銷信託 - 見生前信託 RISA 矩陣（RISA Matrix），9-10、13、15-17、101、109 RISA 檔案（RISA Profile），9、13、15、33、108-109、149、439、453 風險承擔能力，24、51、142、144-145、434、450 風險分攤，7、18、23、44、47-48、113-114、116、118、120-121、124、126-127、135-137、145-146、148-149、244、391、424、438 風險溢酬（risk premium），10、32、34-37、91、101、117、120、144、148、433 風險承受度，7、9、149、186、240-242、245、271-272、426、436-437、439、445、450 Risk Wrap，9-10、13-14、18、149、438-439 退休帳戶轉撥，21、308-312、315、317、319-323、357、398-399、401、445-446 Roth 401(k)，296、299、304、308 Roth 轉換（Roth conversion），21、47、280、282、284、297-298、300、306、308、320-327、332-335、337-339、341-342、346、350-351、356、358、384-387、403、445-446、450、452 Roth IRA，75、79、94、280、296-299、302、304、308、311、313-314、316、318-322、326、341、343、364、386-387、402-403、445 日常習慣，409-410、412-414、418、421、423、440 S&P 500，35-36、41、84-85、88、129 安全保管箱，366-367 安全提領率，4、10、13、68、82、84、88-92、95-96、99-100、108-109、146、432-434、436 SAFEMAX，82-89、93-99 安全第一，5-6、9-14、68、79-80、83、101、105、113、392、438 SECURE Act，47、297、299、311、314、316-317、327、338、386、396、398-402、405 自我效能，440-441 目標感，408-410、414 報酬順序風險（sequence-of-return risk），16、18、20、28、36-37、40-42、52、81、84、86、90、100-103、105-106、110、272、275、282-283、315、428 專業照護，192、236、247 社交聯繫，22、265、409、412、414、417-419
社會安全局（Social Security Administration），153、156、166-167、170、185 社會安全改革，170、182-184 社會安全軟體，152、159-160、162、164、166、181、186、451 社會安全對帳單（Social Security Statement），156、186、364、426、448 社會安全稅彈弓效應（Social Security tax torpedo），21、170、328-333、336、338-339、350-351、358、447 支出衝擊，2-3、8、14-16、19-20、24、42-45、48-50、52-53、64-71、75-77、79、81、88、99、137、217、220、222-223、226、230、240、245、250、258、282、299、428-431、435、438 精神需求，192、422-423、440 配偶社會安全福利，19、44、153-154、160-166、168-169、186、444 標準扣除額，247、272、290-292、300、307、317、331、338-340、343 死亡時的成本基礎調高（step-up in cost basis at death），21、301、316、370、384-385、387、389-390、403 壓力，8、235、237、242、272、359-360、380、409、413、421、436、438、440 實質均等定期付款（substantially equal periodic payments, SEPPs），317-321 退保費用，131-132、135-137、145、250-251 遺屬社會安全福利，19、44-45、151、154、158-16、168、174、180-181、186、310、451 暫停領取社會安全福利，160、163、165、169、186、426 稅階管理，21、63、282、286、300、321、324-325、328、331、333、338、340-342、346-347、350、384-385、446、448 2017年減稅與就業法案（Tax Cuts and Jobs Act, TCJA），47、287-288、291、321、336、347、387 稅額扣除 - 見上方扣除或下方扣除 稅收遞延（tax deferral），21、88、94-95、107、118、120、128、247、250、272、290、294-308、311、314-316、322-327、337、341-343、347、350-351、356-357、360、384-387、392、397、402、427 稅務多元化，21、286、294、296-297、299-300、303、324、357、427 免稅 - 見稅務豁免 稅損收割（tax loss harvesting），337-338 應稅所得，21、280、286-294、297-300、303-308、311、314-315、321-322、325-329、331-340、343、346-347、350-351、357-358、374、385、400、402、404-405、427、447、450、452 遞延稅務 - 見稅收遞延 稅務豁免，21、88、94、247、250-251、290、294-307、309、319、322、324-325、327-334、339、341-343、350-351、356-357、384、387-389、392-396、402、427 技術流動性，6、8、10、13、33、65、145 任期付款，279、282、284 遺囑信託，376、378-379 時間分段（Time Segmentation），9-10、14、18、31、83、100-103、109-110、442、449 總福利池，246-247、252-254 總收益（Total-Return），9-12、14、17、35、88、93-94、100-103、431、442 死亡時轉移（transfer at death, TOD）條款，371
國庫券，30-31、36、184、277、290、364 抗通膨國庫券（Treasury Inflation Protected Securities, TIPS），30-32、36、43-44、72、74、77-78、81、123、173、176、179、181、428、431、433-435 三一研究（Trinity study），86-87、108 真正流動性（true liquidity），8、11、14、69、140-142、145-146、429 受託人（trustee），49、371、375-381、383、391、393、395-396、405-406、425-426、449 承銷（underwriting），206-207、211-216、220、227-229、246、249、251、255、257、447、450、452 意外支出 - 參見支出衝擊（spending shock） 未成年人統一轉讓法案（Uniform Transfer to Minors Act, UTMA） - 參見保管帳戶（custodial account） 非結構化時間（unstructured time），409、412 波動性（volatility），1、7、10-11、14、16、24、28-29、33-36、38、40、67、77、79、80、83-87、99-101、103-106、109-110、115-117、129-130、135、137、142-143、223、230、271-274、282、392、435-438、450 波動緩衝區（volatility buffer），110、392 志工服務（volunteer work），414、417 整壽保險（whole life insurance），109-110、250、392 遺囑（will），373-375、384、406、425 財富消除條款（Windfall Elimination Provision, WEP），19、151、159-160、167-168、186、426 工作認同（work identity），409、412-413、423、439 澤林斯基（Zelinski, Ernie），408、411
關於作者 Wade D. Pfau, PhD, CFA, RICP® 是美國金融服務學院（American College of Financial Services）退休收入教授兼退休收入認證專業人員（Retirement Income Certified Professional®, RICP®）資格課程主任，該學院位於賓夕法尼亞州王子堡（King of Prussia）。他同時擔任 McLean Asset Management 的合夥人兼退休研究總監。他是 Retirement Researcher 的創始人，這是一個為個人及財務顧問提供退休收入規劃相關主題的教育資源平台。 他擁有普林斯頓大學（Princeton University）經濟學博士學位，並在多種學術與實務期刊上發表了六十多篇研究文章。他的研究成果曾被《經濟學人》（Economist）、《紐約時報》（New York Times）、《華爾街日報》（Wall Street Journal）、《時代雜誌》（Time）、《基普林格雜誌》（Kiplinger’s）和《理財雜誌》（Money magazine）等媒體報導討論。 Wade 曾入選 2013 年《投資新聞》（InvestmentNews）「20 大影響力人物」（Power 20）以及 2014 年首屆「40 歲以下 40 位傑出人士」（40 Under 40），並獲選 2015 年《投資顧問》（Investment Advisor）「35 大影響力人物」及 2014 年「25 大影響力人物」，亦獲頒《財務規劃》（Financial Planning）雜誌的影響力獎項。2016 年，他被《投資新聞》（InvestmentNews）評選為「偶像與創新者」（Icons and Innovators）。他曾兩度榮獲《財務規劃期刊》（Journal of Financial Planning）蒙哥馬利-沃肖爾編輯獎（Montgomery-Warschauer Editor’s Award），兩次獲得退休收入產業協會（Retirement Income Industry Association）頒發的學術思想領袖獎（Academic Thought Leadership Award），並獲金融服務學院（Academy of Financial Services）頒發退休類別最佳論文獎。Wade 曾擔任《個人財務期刊》（Journal of Personal Finance）聯合編輯四年。 Wade 是《福布斯》（Forbes）的特約撰稿人，也是《華爾街日報》（Wall Street Journal）專家小組成員。他曾在多個全國性會議上發表演講，參與組織包括特許金融分析師學會（CFA Institute）、註冊財務策劃師理事會（CFP Board）、財務策劃協會（FPA）、全國獨立財務策劃師協會（NAPFA）以及金融服務學院（Academy of Financial Services）。 他也是 Retirement Researcher 指南系列中另外三本書的作者：《反向抵押貸款：如何運用反向抵押貸款保障您的退休生活》（Reverse Mortgages: How to Use Reverse Mortgages to Secure Your Retirement）、《退休期間我能花費多少錢：基於投資的退休收入策略指南》（How Much Can I Spend in Retirement: A Guide to Investment-Based Retirement Income Strategies）以及《安全第一退休規劃：無憂退休的整合方法》（Safety-First Retirement Planning: An Integrated Approach for a Worry-Free Retirement）。 Twitter：@WadePfau 網站：RetirementResearcher.com